Какими проводками отразить арендатору зачет выполненного ремонта в счет оплаты аренды?

Comments

• Цитата: Добрый день!Помогите, пожалуйста, произвести взаимозачет у арендатора и арендодателя.Дано:Я арендатор (ООО "А" на ОСНО), выполнил ремонт (подрядчик ООО "Р") в арендуемом помещении у арендодателя (ООО "Б" на УСН (доходы)), в счет аренды.Со стороны арендатора ООО "А" на ОСНО:Д20 К60(ООО "Р") - 40000рД19 К60 (ООО "Р")- 7200 рД60(ООО "Р") К51 - 47200 рД20 К60 (ООО "Б") - 17500 р (аренда без НДС)Со стороны арендатора ООО "Б" на  УСН (доходы):Д62 (ООО "А") К90 - 17500р (аренда без НДС)Какими проводками (с суммами) мне это отразить у арендатораи арендодателя?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день!
  

  Цитата: Со стороны арендатора ООО "А" на ОСНО:Д20 К60(ООО "Р") - 40000рД19 К60 (ООО "Р")- 7200 рД60(ООО "Р") К51 - 47200 рД20 К60 (ООО "Б") - 17500 р (аренда без НДС)

  Я правильно понимаю. что 17500 - это арендная плата, после ее уменьшения на 40000 р.?
  Тогда Вы очень хитро устроились.
  Вы и арендную плату себе уменьшили, и еще и учли расходы по ремонту.
  
  Нет, так не пойдет.
  В исходных данных Вы четко указали:
  

  Цитата: Я арендатор (ООО "А" на ОСНО), выполнил ремонт (подрядчик ООО "Р") в арендуемом помещении у арендодателя (ООО "Б" на УСН (доходы)), в счет аренды.

  Следовательно, у Вас в отношениях с арендодателем несколько самостоятельных операций:
  1) аренда (арендная плата) - полностью, как в договоре;
  2) Ваши услуги по ремонту помещения арендодателя - это ваша реализация;  
  3) взаимозачет оплаты за ремонт в счет части арендной платы.
  
  Итак, что получается? Я буду исходить из того, что по договору арендная плата составляет 64 700 рублей.
  
  Сначала оплата подрядчику - беру прямо у Вас:
  Дт 20 - Кт 60 ("Р") = 40 000 
  Дт 19 - Кт 60 ("Р") = 7 200 
  Дт 60 ("Р") - Кт 51 = 47 200  
  
  Реализация ремонтных услуг (я беру без увеличения стоимости):
  Дт 62 ("Б") - Кт 90.1 = 47 200
  Дт 90.2 - Кт 20 = 40 000
  Дт 90.3 - Кт 68 (НДС) = 7 200
  
  Арендная плата:
  Дт 20 - Кт 60 ("Б") = 64 700
  
  Взаимозачет:
  Дт 60 ("Б") - Кт 62 ("Б") = 47 200
  
  Доплата арендной платы:
  Дт 60 ("Б") - Кт 51 = 17 500
  
  Успехов!
• Александр Погребс, большое спасибо!
  Всё понятно объяснили!