Организация была обязана применять ПБУ 18/02 и создавать резерв отпусков: как закрыть счет 09?
Добрый день.
в 2019г. организация попадала под обязательный аудит и обязана была применять ПБУ 18/02 и создавать резерв отпусков.
Были сделаны проводки 31.12.2019г.:
Д 26 - К 96.01.1 - 402 т.р.
Д 09 - К 68.04.1 - 80,4 т.р.
Д 68.04.1 - К 99.02.2 - 80,4 т.р.
по мере ухода сотрудников в отпуск в 2020г. делались проводки :
Д 96.01.1 - Д 70 , 69 - по итогу 402 т.р. - счет закрылся
Д 68.04.1 - К 09 - по итогу 80,4 т.р. - счет закрылся
Но теперь на счете 68.04.1 сальдо конечное - 80,4 т.р.
Подскажите, что мне надо сделать, запуталась.
в 2019г. организация попадала под обязательный аудит и обязана была применять ПБУ 18/02 и создавать резерв отпусков.
Были сделаны проводки 31.12.2019г.:
Д 26 - К 96.01.1 - 402 т.р.
Д 09 - К 68.04.1 - 80,4 т.р.
Д 68.04.1 - К 99.02.2 - 80,4 т.р.
по мере ухода сотрудников в отпуск в 2020г. делались проводки :
Д 96.01.1 - Д 70 , 69 - по итогу 402 т.р. - счет закрылся
Д 68.04.1 - К 09 - по итогу 80,4 т.р. - счет закрылся
Но теперь на счете 68.04.1 сальдо конечное - 80,4 т.р.
Подскажите, что мне надо сделать, запуталась.
Comments
-
Цитата: Но теперь на счете 68.04.1 сальдо конечное - 80,4 т.р.Здравствуйте. У вас 31 декабря 2019 года стоит ручная проводка Д 68 К 99. Зачем она ?
-
Важный бух, здравствуйте. Зачем она я вам сейчас не скажу, мы делали это первый раз и можно сказать под диктовку аудитора, чтобы устранить замечания, тогда не вызвало подозрений т.к. на конечное сальдо не повлияло по счету 68, а теперь то вижу, что получилось задвоение. Как выйти из этой ситуации более грамотно. Теперь под обязательный аудит не попадаеи и ПБУ 18/02 не применяем.
-
Добрый день!Цитата: теперь то вижу, что получилось задвоение.Если получилось задвоение, уберите его... 😀
Тем более, что аудиторы уже не увидят:Цитата: Теперь под обязательный аудит не попадаеи и ПБУ 18/02 не применяем.Успехов! -
Цитата: Как выйти из этой ситуации более грамотно.Здравствуйте. Составить бух.справку с отменой ошибочной проводки, сделанной вручную. Она просто не нужна .
